News
來源|經(jīng)濟觀察報 胡艷明、姜鑫
為落實2019年公司治理監(jiān)管工作任務(wù)，銀保監(jiān)會決定組織開展銀行、保險、金融資產(chǎn)管理公司、信托機構(gòu)開展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項整治工作。
其中，針對金融資產(chǎn)管理公司關(guān)聯(lián)交易排查要點，銀保監(jiān)會做出了詳細(xì)的說明。
首先，對于關(guān)聯(lián)交易制度的建設(shè)，監(jiān)管要求排查是否按照監(jiān)管規(guī)定建立并..關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部交易管理制度并報送監(jiān)管部門，是否建立內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機制等。
第二，對于關(guān)聯(lián)交易管理和風(fēng)險管控上，監(jiān)管對關(guān)聯(lián)交易委員會運作制度提出要求，并對監(jiān)事會、獨立董事、內(nèi)部審計部門等的相關(guān)履職情況提出排查重點。
對于重大內(nèi)部交易是否報監(jiān)管機構(gòu)審批或備案;關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易價格是否公允;是否在集團層面建立集中審批制度，是否建立健全內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機制;是否存在資產(chǎn)公司母子公司之間、子公司之間互相收購內(nèi)生不良資產(chǎn)以掩蓋風(fēng)險等行為;是否存在附屬保險類機構(gòu)違反有關(guān)保險行業(yè)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對集團母公司及其他附屬法人機構(gòu)提供擔(dān)保和投資等具體的行為提出排查重點要求。
第三，對監(jiān)管部門和信息披露方面，要求排查是否依照規(guī)定并合規(guī)。
.后，在并表管理上，監(jiān)管要求排查并表是否合規(guī)、是否存在內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)及調(diào)節(jié)不良等監(jiān)管指標(biāo)、是否清理空殼公司、是否存在內(nèi)幕交易、是否通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)和安排進行融資等情況排查。
檢查的范圍上，據(jù)了解，檢查范圍為被查機構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況,及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況,可根據(jù)實際情況適當(dāng)追溯和延伸。
手機站
微信
當(dāng)前位置：
熱門推薦
